Auto leasen als zzp’er: zakelijk of private lease?

Wanneer is een auto leasen slim?

Leasen past bij je als je liever een vast bedrag per maand betaalt dan een auto koopt. De voordelen:

• je zet geen spaargeld vast in een auto;
• je weet precies wat de auto per maand kost, inclusief verzekering, wegenbelasting en onderhoud;
• je loopt geen risico dat de auto minder waard wordt dan je dacht.

Daar staan nadelen tegenover:

• je zit vast aan een looptijd, bij private lease 12 tot 60 maanden, en eerder stoppen is duur;
• rijd je meer kilometers dan afgesproken, dan betaal je per kilometer extra;
• na afloop is de auto niet van jou.

Wisselt je inkomen sterk per maand, dan past een vast leasecontract minder goed. Shortlease is dan een alternatief: die kun je per maand opzeggen, maar je betaalt er wel meer voor.

Zakelijk leasen als zzp’er

Bij zakelijk leasen sluit je onderneming het contract. Meestal is dat operational lease: je huurt de auto en de leasemaatschappij blijft eigenaar.

• Je trekt de leasetermijnen af van je winst, net als brandstof of laden.
• De btw op elke termijn vraag je terug.
• Rijd je meer dan 500 km per jaar privé, dan betaal je bijtelling over de cataloguswaarde en btw over het privégebruik, net als bij een gekochte auto van de zaak.

Bij financial lease ben je zelf economisch eigenaar: de auto staat op je balans en je trekt afschrijving en rente af. De btw over alle termijnen betaal je dan in één keer bij het sluiten van het contract. Hoe je beide soorten boekt, lees je in financial lease of operational lease.

Zakelijk leasen zonder bijtelling kan alleen als je aantoonbaar maximaal 500 km per jaar privé rijdt, bijvoorbeeld met een rittenregistratie. Hoe de bijtelling werkt en wat de percentages zijn, lees je in auto zakelijk of privé.

Private lease als zzp’er

Private lease sluit je als particulier af, buiten je onderneming. Voor je belasting betekent dat:

• je betaalt geen bijtelling, ook niet als je zakelijk rijdt;
• de leasetermijnen trek je niet af van je winst;
• je trekt wel € 0,25 per zakelijke kilometer af in 2026, inclusief woon-werkverkeer;
• de btw op de leasetermijnen en het laden of tanken vraag je terug voor het deel dat je zakelijk rijdt, als je eenmanszaak btw rekent. De facturen moeten dan op jouw naam staan en het btw-bedrag vermelden.

Een private-leasecontract wordt geregistreerd bij het BKR. Dat is niet nadelig zolang je betaalt, maar het verlaagt wel je maximale hypotheek. Volgens KVK kun je bij een leasebedrag van € 400 per maand al enkele tienduizenden euro’s minder lenen. Wil je binnenkort een huis kopen, houd daar dan rekening mee.

Zakelijk of private lease: wat is voordeliger?

Net als bij kopen beslissen vooral je privékilometers. Voor een elektrische auto met een cataloguswaarde van € 40.000, 15.000 km zakelijk, € 500 zakelijke lease per maand en € 600 private lease per maand:

Netto kosten per jaar, bij een winst van € 60.000. Met weinig privékilometers is zakelijk leasen ruim € 1.400 goedkoper. Met 10.000 privékilometers is private lease ruim € 2.000 goedkoper: de bijtelling van € 7.600 weegt dan zwaarder dan de aftrek van de leasetermijnen. Vul in de calculator bovenaan je eigen offertes in.

Dure auto of gewone auto: maakt het uit?

Bij een dure auto maakt de keuze veel meer uit. Alle bedragen groeien mee met de cataloguswaarde: de bijtelling, de btw en de extra heffing voor een bv vanaf 2027. Twee leaseauto’s op benzine, met 15.000 km zakelijk, 10.000 km privé en € 100.000 winst of salaris:

De leaseprijzen zijn schattingen: € 2.800 zakelijk en € 3.400 privé per maand voor de sportwagen, en € 550 zakelijk en € 660 privé voor de middenklasser. Wat opvalt:

• Als zzp’er wint privé ook bij een dure auto, zolang je er privé mee rijdt. De bijtelling van € 39.600 is dan ongeveer even hoog als de autokosten, waardoor je zakelijke aftrek wegvalt.
• Rijd je bijna alleen zakelijk, dan levert een dure auto zakelijk veel op. Je moet dat wel kunnen aantonen met een rittenregistratie.
• Als dga wint de bv bij een dure auto die je in 2026 krijgt: de bv vraagt de btw op de termijnen terug en betaalt met geld waarover nog geen box 2-belasting is betaald. Krijg je de auto in 2027 of later, dan kost de extra heffing van 12% de bv € 21.600 per jaar en wint privé ruim.

Auto leasen of kopen?

Voor de belasting maakt het weinig uit of je least of koopt: zakelijk betaal je bijtelling, privé trek je € 0,25 per kilometer af. Het verschil zit in je geld en je risico:

Vergelijk in de calculator dezelfde auto met Kopen en Leasen om te zien wat voor jou goedkoper is.

Leasen met een bv

Als dga kan je bv de auto leasen. Dan geldt hetzelfde als voor een auto van de bv: bijtelling via je loon, en vanaf 2027 een extra heffing van 12% van de cataloguswaarde per jaar voor een leaseauto op benzine, diesel of hybride die je ook privé gebruikt. Least je privé, dan mag je bv je in 2026 € 0,25 per zakelijke kilometer onbelast vergoeden. Meer over de keuze als dga lees je in het artikel over een auto zakelijk of privé.