Gepubliceerd op
Zakelijke en privé-uitgaven gescheiden houden: is een zakelijke rekening verplicht?
Een zakelijke rekening is voor een eenmanszaak meestal niet verplicht, maar wel de makkelijkste manier om zakelijke en privé-uitgaven gescheiden te houden. Betaal je toch iets privé van je zakelijke rekening, of andersom, dan leg je dat vast als privéopname of privéstorting. Zo klopt je winst en betaal je niet te veel of te weinig belasting.
Is een zakelijke rekening verplicht?
Voor een eenmanszaak, vof, maatschap of cv is een zakelijke rekening meestal niet verplicht. Voor een bv, nv, vereniging of stichting heb je er in de praktijk wel een nodig.
Of je je privérekening voor je bedrijf mag gebruiken, bepaalt je bank. Veel banken verbieden in hun voorwaarden dat je zakelijke betalingen via een privérekening laat lopen. Kijk daarom eerst wat jouw bank toestaat. Voor je btw-aangifte heb je geen zakelijke rekening nodig.
Waarom zakelijk en privé gescheiden houden?
Een zakelijke rekening is niet verplicht, maar wel handig. Met een aparte rekening:
- zie je direct welke betalingen bij je onderneming horen;
- hoef je privébetalingen niet uit je boekhouding te filteren;
- koppel je je bank makkelijk aan je boekhouding;
- zien klanten een rekening op naam van je bedrijf.
De kosten van een zakelijke rekening zijn meestal aftrekbaar als zakelijke kosten. Het belangrijkste voordeel is dat je winst klopt. Alleen zakelijke kosten verlagen je winst. Een privé-uitgave die per ongeluk in je boekhouding belandt, maakt je winst te laag en je aangifte onjuist.
Privéopname en privéstorting: zo boek je het
Ook met een zakelijke rekening gaat er weleens geld heen en weer. Dat leg je vast als privéopname of privéstorting.
| Wat er gebeurt | Hoe heet het | Effect op je winst |
|---|---|---|
| Je maakt geld van je zakelijke naar je privérekening over | Privéopname | Geen: het zijn geen kosten |
| Je betaalt iets privé van je zakelijke rekening | Privéopname | Geen: het zijn geen kosten |
| Je stort privégeld op je zakelijke rekening | Privéstorting | Geen: het is geen omzet |
| Je betaalt een zakelijke uitgave van je privérekening | Privéstorting plus zakelijke kosten | De kosten verlagen je winst |
Een privéstorting is geen winst en een privéopname is niet aftrekbaar.
Met een eenmanszaak kun je jezelf geen salaris betalen. Wat je naar jezelf overmaakt, is een privéopname. Je betaalt inkomstenbelasting over je hele winst, ongeacht hoeveel je opneemt. Een voorbeeld: je maakt € 50.000 winst en neemt € 30.000 op. Je betaalt dan belasting over € 50.000. Zet daarom geld apart voor je belastingaanslag en voor de btw die je nog moet afdragen.
Kosten die deels zakelijk en deels privé zijn
Sommige uitgaven gebruik je zowel zakelijk als privé. Voor de inkomstenbelasting mag je dan alleen het zakelijke deel aftrekken. Overheerst het privékarakter, dan is niets aftrekbaar. Voorbeelden van zulke gemengde kosten zijn telefoonkosten en de huur van een pand met een zakelijk en een privédeel.
Voor de btw heb je bij gemengd gebruik drie mogelijkheden: je trekt geen btw af, je trekt alleen de btw over het zakelijke deel af, of je trekt alles af en betaalt aan het eind van het jaar btw over het privégebruik. Welke mogelijkheid geldt, hangt af van wat je koopt.
Kleding, de kapper en je zorgverzekering zijn privé, ook als je ze voor je werk nodig hebt. Werkkleding is wel aftrekbaar.
Zakelijk en privé gescheiden met Ombora
Ombora neemt het werk van je boekhouder en je boekhoudprogramma over. Via de bankkoppeling ziet het elke transactie. Is een betaling niet duidelijk zakelijk, dan vraagt Ombora het je, en een privébetaling boekt het als privéopname. Zo blijft je winst kloppen zonder dat je zelf boekingen maakt. Je ziet steeds wat er gebeurt en belangrijke beslissingen, zoals je btw-aangifte indienen, gebeuren pas na jouw akkoord.